第一章  總則

第一條 為(wèi)保護私募基金投資者合法權益，規範私募投資基金的信息披露活動，根據《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理(lǐ)暫行(xíng)辦法》、《私募投資基金管理(lǐ)人(rén)登記和(hé)基金備案辦法（試行(xíng)）》等法律法規及相關自律規則，制(zhì)定本辦法。

第二條 本辦法所稱的信息披露義務人(rén)，指私募基金管理(lǐ)人(rén)、私募基金托管人(rén)，以及法律、行(xíng)政法規、中國證券監督管理(lǐ)委員會(huì)（以下簡稱中國證監會(huì)）和(hé)中國證券投資基金業協會(huì)（以下簡稱中國基金業協會(huì)）規定的具有(yǒu)信息披露義務的法人(rén)和(hé)其他組織。同一私募基金存在多(duō)個(gè)信息披露義務人(rén)時(shí)，應在相關協議中約定信息披露相關事項和(hé)責任義務。信息披露義務人(rén)委托第三方機構代為(wèi)披露信息的，不得(de)免除信息披露義務人(rén)法定應承擔的信息披露義務。

第三條 信息披露義務人(rén)應當按照中國基金業協會(huì)的規定以及基金合同、公司章程或者合夥協議（以下統稱基金合同）約定向投資者進行(xíng)信息披露。

第四條 信息披露義務人(rén)應當保證所披露信息的真實性、準确性和(hé)完整性。

第五條 私募基金管理(lǐ)人(rén)應當按照規定通(tōng)過中國基金業協會(huì)指定的私募基金信息披露備份平台報送信息。 私募基金管理(lǐ)人(rén)過往業績以及私募基金運行(xíng)情況将以私募基金管理(lǐ)人(rén)向私募基金信息披露備份平台報送的數(shù)據為(wèi)準。

第六條 投資者可(kě)以登錄中國基金業協會(huì)指定的私募基金信息披露備份平台進行(xíng)信息查詢。

第七條 信息披露義務人(rén)、投資者及其他相關機構應當依法對所獲取的私募基金非公開(kāi)披露的全部信息、商業秘密、個(gè)人(rén)隐私等信息負有(yǒu)保密義務。中國基金業協會(huì)應當對私募基金管理(lǐ)人(rén)和(hé)私募基金信息嚴格保密。除法律法規另有(yǒu)規定外，不得(de)對外披露。

第八條 中國基金業協會(huì)依據本辦法對私募基金的信息披露活動進行(xíng)自律管理(lǐ)。

第二章  一般規定

第九條 信息披露義務人(rén)應當向投資者披露的信息包括：

(一)基金合同；

(二)招募說明(míng)書(shū)等宣傳推介文件；

(三)基金銷售協議中的主要權利義務條款（如有(yǒu)）；

(四)基金的投資情況；

(五)基金的資産負債情況；

(六)基金的投資收益分配情況；

(七)基金承擔的費用和(hé)業績報酬安排；

(八)可(kě)能存在的利益沖突；

(九)涉及私募基金管理(lǐ)業務、基金财産、基金托管業務的重大(dà)訴訟、仲裁；

(十)中國證監會(huì)以及中國基金業協會(huì)規定的影(yǐng)響投資者合法權益的其他重大(dà)信息。

第十條 私募基金進行(xíng)托管的，私募基金托管人(rén)應當按照相關法律法規、中國證監會(huì)以及中國基金業協會(huì)的規定和(hé)基金合同的約定，對私募基金管理(lǐ)人(rén)編制(zhì)的基金資産淨值、基金份額淨值、基金份額申購贖回價格、基金定期報告和(hé)定期更新的招募說明(míng)書(shū)等向投資者披露的基金相關信息進行(xíng)複核确認。  

第十一條 信息披露義務人(rén)披露基金信息，不得(de)存在以下行(xíng)為(wèi)：

(一)公開(kāi)披露或者變相公開(kāi)披露；

(二)虛假記載、誤導性陳述或者重大(dà)遺漏；

(三)對投資業績進行(xíng)預測；

(四)違規承諾收益或者承擔損失；

(五)诋毀其他基金管理(lǐ)人(rén)、基金托管人(rén)或者基金銷售機構；

(六)登載任何自然人(rén)、法人(rén)或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；

(七)采用不具有(yǒu)可(kě)比性、公平性、準确性、權威性的數(shù)據來(lái)源和(hé)方法進行(xíng)業績比較，任意使用“業績最佳”、“規模最大(dà)”等相關措辭；

(八)法律、行(xíng)政法規、中國證監會(huì)和(hé)中國基金業協會(huì)禁止的其他行(xíng)為(wèi)。

第十二條 向境內(nèi)投資者募集的基金信息披露文件應當采用中文文本，應當盡量采用簡明(míng)、易懂的語言進行(xíng)表述。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務人(rén)應當保證兩種文本內(nèi)容一緻。兩種文本發生(shēng)歧義時(shí)，以中文文本為(wèi)準。

第三章  基金募集期間(jiān)的信息披露

第十三條 私募基金的宣傳推介材料（如招募說明(míng)書(shū)）內(nèi)容應當如實披露基金産品的基本信息，與基金合同保持一緻。如有(yǒu)不一緻，應當向投資者特别說明(míng)。

第十四條 私募基金募集期間(jiān)，應當在宣傳推介材料（如招募說明(míng)書(shū)）中向投資者披露如下信息：

（一）基金的基本信息：基金名稱、基金架構（是否為(wèi)母子基金、是否有(yǒu)平行(xíng)基金）、基金類型、基金注冊地（如有(yǒu)）、基金募集規模、最低(dī)認繳出資額、基金運作(zuò)方式（封閉式、開(kāi)放式或者其他方式）、基金的存續期限、基金聯系人(rén)和(hé)聯系信息、基金托管人(rén)（如有(yǒu)）；  

（二）基金管理(lǐ)人(rén)基本信息：基金管理(lǐ)人(rén)名稱、注冊地/主要經營地址、成立時(shí)間(jiān)、組織形式、基金管理(lǐ)人(rén)在中國基金業協會(huì)的登記備案情況；

（三）基金的投資信息：基金的投資目标、投資策略、投資方向、業績比較基準（如有(yǒu)）、風險收益特征等；

（四）基金的募集期限：應載明(míng)基金首輪交割日以及最後交割日事項（如有(yǒu)）；

（五）基金估值政策、程序和(hé)定價模式；

（六）基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和(hé)虧損分擔方式、管理(lǐ)費标準及計(jì)提方式、基金費用承擔方式、基金業務報告和(hé)财務報告提交制(zhì)度等；

（七）基金的申購與贖回安排；

（八）基金管理(lǐ)人(rén)最近三年的誠信情況說明(míng)；

（九）其他事項。

第四章  基金運作(zuò)期間(jiān)的信息披露

第十五條 基金合同中應當明(míng)确信息披露義務人(rén)向投資者進行(xíng)信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責任以及信息披露渠道(dào)等事項。

第十六條 私募基金運行(xíng)期間(jiān)，信息披露義務人(rén)應當在每季度結束之日起 10個(gè)工作(zuò)日以內(nèi)向投資者披露基金淨值、主要财務指标以及投資組合情況等信息。單隻私募證券投資基金管理(lǐ)規模金額達到 5000萬元以上(shàng)的，應當持續在每月結束之日起5個(gè)工作(zuò)日以內(nèi)向投資者披露基金淨值信息。

第十七條 私募基金運行(xíng)期間(jiān)，信息披露義務人(rén)應當在每年結束之日起4個(gè)月以內(nèi)向投資者披露以下信息：

（一）報告期末基金淨值和(hé)基金份額總額；

（二）基金的财務情況；

（三）基金投資運作(zuò)情況和(hé)運用杠杆情況；

（四）投資者賬戶信息，包括實繳出資額、未繳出資額以及報告期末所持有(yǒu)基金份額總額等；

（五）投資收益分配和(hé)損失承擔情況；

（六）基金管理(lǐ)人(rén)取得(de)的管理(lǐ)費和(hé)業績報酬，包括計(jì)提基準、計(jì)提方式和(hé)支付方式；

（七）基金合同約定的其他信息。

第十八條 發生(shēng)以下重大(dà)事項的，信息披露義務人(rén)應當按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露：

（一）基金名稱、注冊地址、組織形式發生(shēng)變更的；

（二）投資範圍和(hé)投資策略發生(shēng)重大(dà)變化的；

（三）變更基金管理(lǐ)人(rén)或托管人(rén)的；

（四）管理(lǐ)人(rén)的法定代表人(rén)、執行(xíng)事務合夥人(rén)（委派代表）、實際控制(zhì)人(rén)發生(shēng)變更的；

（五）觸及基金止損線或預警線的；

（六）管理(lǐ)費率、托管費率發生(shēng)變化的；

（七）基金收益分配事項發生(shēng)變更的；

（八）基金觸發巨額贖回的；

（九）基金存續期變更或展期的；

（十）基金發生(shēng)清盤或清算(suàn)的；

（十一）發生(shēng)重大(dà)關聯交易事項的；

（十二）基金管理(lǐ)人(rén)、實際控制(zhì)人(rén)、高(gāo)管人(rén)員涉嫌重大(dà)違法違規行(xíng)為(wèi)或正在接受監管部門(mén)或自律管理(lǐ)部門(mén)調查的；

（十三）涉及私募基金管理(lǐ)業務、基金财産、基金托管業務的重大(dà)訴訟、仲裁；

（十四）基金合同約定的影(yǐng)響投資者利益的其他重大(dà)事項。

第五章  信息披露的事務管理(lǐ)

第十九條 信息披露義務人(rén)應當建立健全信息披露管理(lǐ)制(zhì)度，指定專人(rén)負責管理(lǐ)信息披露事務，并按要求在私募基金登記備案系統中上(shàng)傳信息披露相關制(zhì)度文件。

第二十條 信息披露事務管理(lǐ)制(zhì)度應當至少(shǎo)包括以下事項：  

(一)信息披露義務人(rén)向投資者進行(xíng)信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責任以及信息披露渠道(dào)等事項；

(二)信息披露相關文件、資料的檔案管理(lǐ)；

(三)信息披露管理(lǐ)部門(mén)、流程、渠道(dào)、應急預案及責任；

(四)未按規定披露信息的責任追究機制(zhì)，對違反規定人(rén)員的處理(lǐ)措施。

第二十一條 信息披露義務人(rén)應當妥善保管私募基金信息披露的相關文件資料，保存期限自基金清算(suàn)終止之日起不得(de)少(shǎo)于10年。

第六章  自律管理(lǐ)

第二十二條 中國基金業協會(huì)定期發布行(xíng)業信息披露指引，指導信息披露義務人(rén)做(zuò)好信息披露相關事項。

第二十三條 中國基金業協會(huì)可(kě)以對信息披露義務人(rén)披露基金信息的情況進行(xíng)定期或者不定期的現場(chǎng)和(hé)非現場(chǎng)自律檢查，信息披露義務人(rén)應當予以配合。

第二十四條 私募基金管理(lǐ)人(rén)違反本辦法第十五條規定，未在基金合同約定信息披露事項的，基金備案過程中由中國基金業協會(huì)責令改正。

第二十五條 信息披露義務人(rén)違反本辦法第五條、第九條、第十六條至第十八條的，投資者可(kě)以向中國基金業協會(huì)投訴或舉報，中國基金業協會(huì)可(kě)以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業協會(huì)可(kě)以視(shì)情節輕重對信息披露義務人(rén)及主要負責人(rén)采取談話(huà)提醒、書(shū)面警示、要求參加強制(zhì)培訓、行(xíng)業內(nèi)譴責、加入黑(hēi)名單等紀律處分。

第二十六條 信息披露義務人(rén)管理(lǐ)信息披露事務，違反本辦法第十九條至第二十一條的規定，中國基金業協會(huì)可(kě)以要求其限期改正。逾期未改正的，中國基金業協會(huì)可(kě)以視(shì)情節輕重對信息披露義務人(rén)及主要負責人(rén)采取談話(huà)提醒、書(shū)面警示、要求參加強制(zhì)培訓、行(xíng)業內(nèi)譴責、加入黑(hēi)名單等紀律處分。

第二十七條 私募基金管理(lǐ)人(rén)在信息披露中存在本辦法第十一條（一）、（二）、（三）、（四）、（七）所述行(xíng)為(wèi)的，中國基金業協會(huì)可(kě)視(shì)情節輕重對基金管理(lǐ)人(rén)采取公開(kāi)譴責、暫停辦理(lǐ)相關業務、撤銷管理(lǐ)人(rén)登記或取消會(huì)員資格等紀律處分；對直接負責的主管人(rén)員和(hé)其他直接責任人(rén)員，中國基金業協會(huì)可(kě)采取要求參加強制(zhì)培訓、行(xíng)業內(nèi)譴責、加入黑(hēi)名單、公開(kāi)譴責、認為(wèi)不适當人(rén)選、暫停或取消基金從業資格等紀律處分，并記入誠信檔案。情節嚴重的，移交中國證監會(huì)處理(lǐ)。

第二十八條 私募基金管理(lǐ)人(rén)在一年之內(nèi)兩次被采取談話(huà)提醒、書(shū)面警示、要求限期改正等紀律處分的，中國基金業協會(huì)可(kě)對其采取加入黑(hēi)名單、公開(kāi)譴責等紀律處分；在兩年之內(nèi)兩次被采取加入黑(hēi)名單、公開(kāi)譴責等紀律處分的，由中國基金業協會(huì)移交中國證監會(huì)處理(lǐ)。

第七章  附則

第二十九條 本辦法自公布之日起施行(xíng)。

第三十條 本辦法所稱以上(shàng)、以內(nèi)，包括本數(shù)。

第三十一條 本辦法由中國基金業協會(huì)負責解釋。